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最新公告: 河北普阳钢铁有限公司职称申报公示    2023年08月23日
——公司财务部工作纪实报道
本报编辑  郭徽
编者按:人们常说“商场如战场”,若真把商场比作战场,那么就可以用一句话来说明财务部的重要性:“三军未动,粮草先行!”
而就财务指标而言,许多财务专员对我们公司连续3年财务费用为“负数”这一“怪象”表示惊讶。一般而言,规模以上企业财务费用都是一笔庞大的支出,而我们公司的财务费用不仅不是支出,还实现了连年盈利,这一点实属罕见。
众所周知,财务部是一个业务众多、牵涉极广的部门,且各科室分类很细,就算同样是会计师,所涉及的科目和业务不同,他们的核算方法、纳税比例以及所遵守的各类法规制度都是不一样的。就我们公司而言,财务部涵盖融资业务、成本资产管理、涉税工作、采购结算、销售结算、运费结算、仓库管理等方面工作。同时,财务部提供的“四表一注”更是公司领导谋划重要发展战略的数据支撑和信息参考。
毋庸置疑,财务部是一个专业性很强、一般人很难介入和了解的部门。
现笔者从财务费用(企业为筹集生产经营所需资金而发生的费用,可以简单地理解为各类利息支出和银行手续费)、资产负债率(公司总资产中负债所占的比例)、资产流动比率(是指流动资产总额和流动负债总额之比,代表企业偿还短期债务的能力,可以简单地理解为流动比率越高,短期偿债能力越强)这三个大家比较容易理解的财务指标(也是行业认可度高、能够很好体现财务业绩的指标)来简要介绍一下公司财务部门近年来取得的良好业绩。
一、近三年以及2018年上半年三大财务指标
(1)财务费用,2015年-2899万元,2016年-1559万元,2017年-13638万元,2018年1-6月份-8179万元。请大家注意每个数字前面的“-”号,它代表公司的财务费用为负数。也就是说,我们公司的财务费用已经由原来的“支出费用”转为了“正向盈利”,尤其是2017年,公司财务费用盈利1.36亿元。这在整个规模以上企业(不仅是钢铁企业)里都是很少见的。
(2)资产负债率,2015年47.35%,2016年44.85%,2017年39.55%,2018年1-6月份36.91%。 就钢铁企业来说,从河北省冶金行业协会出版的2018年《河北省钢铁工业发展报告》绿皮书中获悉:目前钢铁企业仍旧是“债务高企”,行业平均资产负债率在70%以上。由此可见,我们公司的资产负债率大大优于行业平均水平。据业界财务人士分析,对于钢铁企业来说,资产负债率低于50%就已经是一个很不错的指标,而低于40%达到36.91%更足以证明,我们公司资金充足,现金流充沛。
(3)资产流动比率,2015年105.5%,2016年139.83%,2017年189.79%,2018年1-6月份206.02%。
资产流动比率是衡量企业短期风险的一个重要指标。流动比率越高,企业资产的流动性越大,企业偿还短期债务的能力就越强。但比率过高则表示流动资产占用较多,会影响经营资金周转效率和获利能力。一般认为,对于钢企来说,200%左右是一个非常理想的指标,206.02%的资产流动比率充分说明了我们公司资金周转快,获利能力强,偿债能力高,信贷信誉好。
二、公司财务指标在全国大中型钢铁企业中所处的位置
以中国钢铁工业协会出版的《2018年4月大中型钢铁企业财务指标快报》中的数据为例:
(1)财务费用方面,在全国107家大中型钢铁企业中,今年1-4月份累计为负数的仅10家,财务费用累计盈利超5000万元的仅2家,普阳钢铁以5552万元居全国第2位,河北省第1位。在这里,特别提一下吨钢财务费用,在97家参与统计的大中型钢铁企业中,今年1-4月份累计为负数的仅15家,吨钢财务费用累计盈利超30元的仅2家,普阳钢铁以36元居全国第2位,河北省第1位。
(2)资产负债率方面,在全国107家大中型钢铁企业中,今年1-4月份累计达到或低于35%的仅8家,普阳钢铁以31.8%居全国第6位 ,河北省第2位。
(3)资产流动比率方面,在全国107家大中型钢铁企业中,今年1-4月份累计在200%-245%(最优区间)之间的仅4家,普阳钢铁以235%居全国第2位,河北省最佳。
综合以上数据,我们可以对公司三大财务指标做一个中肯的评价:
就钢铁行业而言,普阳钢铁的财务指标在全国数一数二、位列三甲,在省内凤毛麟角、堪为翘楚。这不仅是对公司经营实力的肯定,也是对财务部工作的最佳褒奖。
三、财务部是如何取得以上成绩的?
众所周知,我们身处“互联网 ”、“人工智能”和“资源大整合”的新时代,行业乃至整个产业链条的“大数据”日渐成型。大数据就是erp,没有基础工作就没有大数据。erp让业务数据在发生时录入,在业务与财务秒同步的大环境下,过去“账房先生”式的记账会计必然被淘汰。
培养每一位财务人员成为成本控制高手、融资高手、税务高手是塑造精英财务团队的必经之路。提高财务人员对数据的敏感性和全面分析能力,用数据说话,让数据说话。要深刻认识到:数据相互之间是有逻辑关系的,是有系统性的,是相互影响的。哪些事情变了,损益表、资产负债表相应的数据就会变好,资金周转率就会提高,利润率就会提升,成本就会下降,费用就会得以控制,资产负债率就会降低。明了哪些东西发生了作用才能产生这种连锁反应。这才是财务部需要提供给公司决策层的数据。同时,提高整个财务团队的理财能力,避免公司资金闲置,提高资金的使用效益,进一步提升公司的盈利能力,以最小的支出获取最大收益是公司财务部不懈的追求。
鉴于此,为打造精英财务团队,公司财务部在公司领导的指示下,在财务总监刘祥山的领导下,在财务部长孟红星的组织管理下,扎实做好了以下几点工作:
(1)财务部组织各成员运用所学知识,不断改进工作方法,提高工作效率,提高各科室职员的总体素质和业务水平,善于发现问题并与相关部门沟通解决,进一步提高服务意识,以最短的时间为客户结算,做到把困难留给自己,将方便留给客户,为公司塑造良好的对外形象。
(2)配备专人积极推进实施阿米巴经营,做好基础工作,按照阿米巴经营报表要求,做到当天预算出各巴的盈利和亏损情况,发现问题及时向领导汇报,查明原因,立即处理。
(3)严抓执行,严格执行已制定的固定资产管理办法、往来账管理办法、运费结算办法、成本核算考核规定、存货的盘点和库存积压物资的清理、仓库出入库流程等规章制度,严肃纪律刚性。
(4)进一步加强财务人员业务培训,鼓励财务人员进修和参加职称考试,使财务人员业务水平得到提升,并执行轮岗,切实提高全员素质。
(5)进一步优化融资结构,在保证公司正常资金需求的前提下,用较低成本的资金替换高成本资金,降低公司财务费用,同时利用闲置资金,在风险可控的基础上积极理财,使公司资金效益最大化。
(6)进一步加强成本核算管理,将旬成本测算、周成本测算、日成本测算和月底实际成本误差降到最低。不折不扣地执行和同行业对标机制,包括成本、原料价格、销售价格的比对,学习同行的长处,分析总结自己的不足,保证各类上报数据的真实、准确和及时,当好领导的参谋。
(7)严格控制往来账管理,决不允许不及时清账的不良现象出现,加大对未及时开票的考核力度。
(8)仓库管理方面,进一步加强对违反库存物资管理规定和出入库实施细则的执行力度,做好各类入库物资的分类管理,以便于随时调用出库。
面向未来,财务部长孟红星说道:成绩只代表过去,清清楚楚算账,明明白白办事,是我们每一个财务人的本分;老老实实做人,认认真真做事,是咱每一个普阳人的本分。对于今后的工作,我们财务部上下必将在公司领导的指引下,付出不亚于任何人的努力,将每一项工作做到最好,为公司算好账、理好财。
 
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